В 2024 году россияне впервые заплатили налог с процентов по банковским вкладам. В 2025 году платить нужно будет снова — уже за проценты, полученные в 2024 году. Но многие до сих пор не знают, что этот налог можно частично или полностью снизить с помощью вычетов.
Налоговый консультант Екатерина Пирогова объясняет, как именно это работает.
Какие проценты облагаются налогом
Существует необлагаемый лимит:
- 150 000 ₽ для доходов 2023 года
- 210 000 ₽ для доходов 2024 года
Если ваши проценты по всем вкладам превышают эти суммы, разницу облагают НДФЛ:
- 13% — если общий доход до 5 млн ₽
- 15% — если выше 5 млн ₽
Банки сами передают данные в налоговую, а ФНС рассчитывает, сколько вы должны.
Как снизить или полностью обнулить налог
Главный секрет: проценты по вкладам относятся к налоговой базе, к которой можно применить налоговые вычеты. Это работает только для процентов за 2023 и 2024 годы.
Подойдут любые вычеты:
- социальные (лечение, обучение);
- имущественные (покупка жилья и проценты по ипотеке);
- стандартные;
- вычет по ИИС типа А;
- вычет по программе долгосрочных сбережений.
Это особенно выгодно тем, у кого:
- маленькая зарплата,
- нет постоянной работы,
- доходы нестабильные,
- человек — пенсионер, студент, ИП или домохозяйка.
То есть если у вас есть право на вычет, но зарплаты недостаточно, чтобы его использовать — можно «добавить» проценты по вкладам, и налог сильно снизится или исчезнет.
⚠️ Важно:
С 2025 года проценты по вкладам перестанут входить в эту налоговую базу. Использовать вычеты больше нельзя. Так что 2023–2024 — последний шанс.
Пример
В 2024 году банки начислили вам 499 834 ₽ процентов.
Лимит — 210 000 ₽.
Облагается: 289 834 ₽.
Если при этом у вас есть право на вычет по ИИС на 400 000 ₽, вы можете перекрыть налоговую базу полностью — и налог будет нулевой.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ и применить вычет
1. Зайдите в личный кабинет ФНС
Раздел: Доходы → Декларации → Подать декларацию 3-НДФЛ → Заполнить онлайн.
2. Проверьте свои данные
Убедитесь, что выбрана ваша инспекция, вы — налоговый резидент, и нажмите «Далее».
3. Добавьте новый источник дохода
Перейдите в раздел российских доходов и добавьте пункты по процентам с вкладов.
ИНН и суммы возьмите из раздела:
Доходы → Сведения о доходах → Проценты по вкладам.
4. Укажите коды
- Доходы по процентам: код 6014
- Вычет по необлагаемому лимиту: код 914
(он автоматически учтёт 150 000 ₽ за 2023 год или 210 000 ₽ за 2024 год)
5. Выберите нужный вычет
Например: Инвестиционный — если у вас ИИС.
Впишите сумму взносов (до 400 000 ₽).
6. Проверьте и отправьте
Подпишите декларацию онлайн и отправьте в инспекцию.
Если налог остался — он появится в разделе «Налоги», и его нужно будет оплатить до установленного срока.
Главное запомнить
- Снизить налог получится только за 2023–2024 годы.
- С 2025 года проценты по вкладам из налоговой базы уберут — и вычеты к ним применять больше нельзя.
- Вычеты ИИС, ПДС, социальные и стандартные — не переносятся на следующий год.
- Имущественный вычет (на квартиру и ипотеку) переносится.